博汇股份:会计师事务所关于申请向不特定对象发行可转换公司债券的第三轮审核问询函的回复

【公司回复】

（一）项目投资
48,281.74万元中有
35,554.04万元用于工程费，其中
28,743.75万元用于购置主要生产装置，金额占比较高的生产装置未进一步披露
明细情况，与其他费用的披露颗粒度存在较大差异，请说明披露差异的原因，
并细化生产装置的费用情况，说明各科目是否属于资本性支出，相关技术工艺、
技术授权是否符合会计准则中资本化的条件，与公司报告期内同类费用的会计
处理是否一致，说明募投项目中视同补充流动资金的明细和金额，比例是否超
过募集资金总额的
30%。



1、项目投资
48,281.74万元中有
35,554.04万元用于工程费，其中
28,743.75
万元用于购置主要生产装置，金额占比较高的生产装置未进一步披露明细情况，
与其他费用的披露颗粒度存在较大差异，请说明披露差异的原因

金额占比较高的生产装置主要为
10万吨
/年芳烃油产品深加工生产食品级
/
化妆品级白油装置、
8万吨
/年轻质白油补充精制装置和
12000Nm3/h轻烃综合利
用装置，在进行信息披露时将上述三套装置作为整体生产装置或生产线，未进一
步披露相关的明细设备，与其他费用的披露颗粒度存在差异，已补充披露主要生
产装置的明细设备等情况。



2、细化生产装置的费用情况，说明各科目是否属于资本性支出

本次募投项目环保芳烃油产品升级及轻烃综合利用项目计划总投资
48,281.74万元人民币，本项目投资数额、构成以及测算依据国家发展改革委和
建设部共同发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）、中国石化集团
公司编制的《项目可行性研究技术经济参数与数据》
(2012)等现行相关设计标准、
规定、规范。


具体内容及测算依据如下：

总投资预算中工程费为
35,554.04万元，主要包括生产装置、配套系统的购
置及工程安装费以及安全生产费、工器具及生产用具购置费；固定资产其他费为
4,975.00万元，工程费和固定资产其他费等投资金额主要参考市场价格测算。


基本预备费为
1,777.70万元，为按照前述工程费投资总额的
5%估算。贷款
利息为
1,573.00万元，系根据项目
70%为银行贷款并参考银行贷款利息测算。


项目铺底流动资金为
4,402万元，系公司综合考虑应收账款、预付款项、存
货等经营性流动资产以及应付账款、预收账款等经营性流动负债的影响，并结合
公司及近年新建项目前期的实际运营情况和项目特点估算。


本次向不特定对象发行可转换公司债券首次董事会决议日为第三届董事会
第十二次会议决议日（
2021年
5月
17日），截至该董事会决议日前，本次募投
项目环保芳烃油产品升级及轻烃综合利用项目已投入金额
1,514万元，主要为设